На підставі заяв суб’єкта ЗЕД, акредитованого в зоні діяльності Луганської митниці, від 20.08.10, 10.09.10 та 22.09.10 були оформлені періодичні митні декларації на постачання вугільного концентрату російського виробництва у кількості 88 000 тонн.  
       В даних заявах підприємство зобов’язалося кожного календарного місяця не пізніше 30-денного строку після закінчення дії періодичної митної декларації подавати митному органу ВМД типу ІМ-40, а також надавати передбачені законодавством документи та сплачувати податки та збори.
       За періодичною митною декларацією протягом серпня-жовтня 2010 року було відпущено 54 438,38 тон вугілля вартістю 9075327,85 $ США (72 071 716,00 грн.), які надійшли на адресу суб’єкта ЗЕД у 788 залізничних вагонах. 
      Однак, для митного оформлення даного товару суб’єктом ЗЕД не надано платіжного доручення або касового ордеру, не були сплачені митні платежі та ПДВ у сумі 14 379 310,67 грн. 
      За даним фактом складений протокол про порушення митних правил за ст. 355 «Дії, спрямовані на неправомірне звільнення від сплати податків і зборів або зменшення їх розміру»